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谜底即将揭晓! *ST康得122亿存款去哪儿了?
来源:      发布时间:2019-05-09 17:06:12

财联社和北京银行西单支行违规签订《现金管理合作协议》,使得上市公司与控股股东在资金管理和使用上产生了混同,为控股股东占用上市公司资金开启了方便之门。
由此,盖子被“掀开一角”。
深交所当晚火速发函问询*ST康得122.1亿元货币资金的主要用途、补充披露现金管理协议的主要内容。5月8日晚间,*ST康得前脚发完回复公告,后脚又收到深交所发来的第二封关注函,深交所在其中要求*ST康得回复是否存在“控股股东非经营性占用上市公司资金”。

北京银行也要担责?


《现金管理合作协议》一下子成为众人焦点。根据*ST康得的公告,康得集团与北京银行西单支行签署了《现金管理合作协议》,为康得集团及其下属企业提供现金管理服务网络服务,*ST康得及其下属三家全资子公司加入了《现金管理合作协议》。
此份《现金管理合作协议》到底何时签订的呢?5月9日,*ST康得内部人士回应财联社 而根据上述《现金管理合作协议》,现金管理服务网络的参与主体可以选择账户实际余额或应计余额的方式作为账户呈现余额,用于有关机关的账户查询、冻结、划扣的依据。
账户实际余额,指子账户实际存款余额,如采取此方式,根据前述零余额管理方式,子账户均会显示为零。
应计余额,指子账户可用于对外支付的资金总和,在该模式下子账户对账单将不显示该账户与康得集团账户之间自动上存和自动下拨等归集交易。
对此,一位业内人士向财联社 据瑞华会计师事务所表示,2019年4月29日,其收到的北京银行银行西单支行询证函回函显示:“银行存款该账户余额为0元,该账户在我行有联动账户业务,银行归集金额为122.1亿元”;另外:北京银行西单支行对*ST康得新功能在北京银行西单支行的美元账户和人民币账户余额未进行回复。
事实上,目前业界有观点认为北京银行西单支行也应承担责任。
资深投行人士王骥跃认为,银行提供现金管理服务很正常,但对账单应该反映资金流动,余额显示应该真实。而且上市公司与控股股东资金要dl,这是上市公司的常识,北京银行也是上市公司,应该知道。
资深财务专家马军生则直指北京银行存在一定过错。他向财联社 他还认为,北京银行这种涉嫌违规的“创新”服

务,可能遭致银行保险监管部门行政处罚。建议各银行应自查现金池业务,是否存在上市公司与股东资金混同的现象,是否存在网银、对账单、银行回函的违规行为,做到合法合规经营。
5月9日,北京银行总行针对此事回应称:“瑞华会计师事务所询证函回函,北京银行西单支行于4月26日寄出,瑞华会计师事务所于4月29日早9点签收。故北京银行未对其出具的询证函予以回复的情况与事实不符。”北京银行总行表示,北京银行西单支行与康得新订立的《现金管理业务合作协议》,是各方依照《合同法》相关规定,本着自愿、平等原则签署。合同订立的行为符合相关法律规定。

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